Antiriciclaggio: dai commercialisti l’approfondimento sul contrasto al finanziamento del terrorismo

Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili ha pubblicato un documento dedicato al contrasto del finanziamento del terrorismo, con l’obiettivo di offrire ai professionisti un aggiornamento organico su normativa, prassi e nuovi scenari di rischio. L’elaborato analizza l’evoluzione del fenomeno alla luce dell’uso crescente di strumenti digitali, della frammentazione dei flussi finanziari e dell’emergere di canali non tradizionali. Viene valorizzato il ruolo del Commercialista nel sistema di prevenzione, promuovendo un approccio basato sul rischio e una collaborazione attiva più consapevole. Il documento si propone come guida operativa per adempiere correttamente agli obblighi antiriciclaggio e come strumento di sensibilizzazione sui rischi emergenti, rafforzando la cultura della prevenzione e il ruolo etico e sociale della professione.

Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha pubblicato il documento “Il contrasto al finanziamento del terrorismo”, elaborato nell’ambito dell’Area "Antiriciclaggio – Anticorruzione" a cui è delegata la Consigliera Nazionale Gabriella Viggiano, con l’obiettivo di offrire alla Categoria un aggiornamento organico e operativo su un tema di crescente rilevanza nel sistema di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.

Il documento analizza l’evoluzione del fenomeno alla luce dei più recenti sviluppi normativi e dei nuovi scenari di rischio, caratterizzati da un crescente utilizzo di strumenti digitali, flussi finanziari frammentati e canali non tradizionali. Particolare attenzione è dedicata al ruolo del Commercialista nel sistema di prevenzione, in un’ottica di approccio basato sul rischio e di rafforzamento della collaborazione attiva.

Elbano de Nuccio, Presidente nazionale della categoria ha dichiarato che “Il documento si colloca nell’ambito delle iniziative che il Consiglio Nazionale promuove a supporto della categoria in qualità di Organismo di autoregolamentazione e fornisce un inquadramento aggiornato e sistematico della normativa e delle prassi in materia di prevenzione del finanziamento del terrorismo, alla luce dell’evoluzione del contesto normativo nazionale ed europeo e dei più recenti scenari di rischio per offrire alla Categoria un aggiornamento organico e operativo su un tema di rilevanza sempre più crescente”.

La Consigliera Gabriella Viggiano afferma che “Il finanziamento del terrorismo è un fenomeno in continua evoluzione, che richiede presidi di controllo sempre più consapevoli e aggiornati. Con questo documento, il Consiglio Nazionale intende supportare concretamente gli iscritti, fornendo strumenti interpretativi e operativi utili ad affrontare correttamente gli adempimenti antiriciclaggio e a rafforzare la cultura della prevenzione, nel rispetto del ruolo sociale ed etico che i Commercialisti sono chiamati a svolgere”.

L’elaborato si propone, infatti, non solo come guida all’adempimento degli obblighi previsti dalla normativa vigente, ma anche come strumento di sensibilizzazione rispetto ai rischi emergenti e alle responsabilità connesse all’esercizio della professione.

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CNDCEC, documento, gennaio 2026

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Fonte: https://www.ipsoa.it/documents/quotidiano/2026/01/29/antiriciclaggio-commercialisti-approfondimento-contrasto-finanziamento-terrorismo