Operazione di cartolarizzazione: quando calcolare il K IRB

Pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea Serie L del 25 giugno 2024, il regolamento delegato (UE) 2024/1780 della Commissione del 13 marzo 2024 che integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione che specificano le condizioni alle quali gli enti sono autorizzati a calcolare il K IRB in relazione alle esposizioni sottostanti di un'operazione di cartolarizzazione.

Il regolamento delegato (UE) 2024/1780 della Commissione del 13 marzo 2024, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea Serie L del 25 giugno 2024, integra il regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda le norme tecniche di regolamentazione che specificano le condizioni alle quali gli enti sono autorizzati a calcolare il K IRB in relazione alle esposizioni sottostanti di un'operazione di cartolarizzazione.Il regolamento stabilisce: - le condizioni per il calcolo del K IRB utilizzando i sistemi di rating specifici del K IRB; - le condizioni alle quali gli enti possono calcolare il K IRB utilizzando un sistema di rating approvato per l'uso per le esposizioni originate; - i requisiti per le esposizioni cartolarizzate qualificate; - le condizioni generali per la differenziazione del rischio; - l’idoneità al trattamento al dettaglio delle esposizioni cartolarizzate qualificate per il settore non al dettaglio; - l’idoneità al trattamento al dettaglio delle esposizioni cartolarizzate qualificate al dettaglio; - il calcolo degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio di credito delle esposizioni cartolarizzate qualificate; - i requisiti sui dati e sui dati primari; - l’utilizzo dei dati proxy; - l’utilizzo di dati non coerenti con la definizione di default di cui all'articolo 178, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013. Copyright © - Riproduzione riservata

Commissione Europea, regolamento delegato (UE) 2024/1780, 13/03/2024 (Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea 25/06/2024, Serie L)

Fonte: https://www.ipsoa.it/documents/quotidiano/2024/06/26/operazione-cartolarizzazione-calcolare-k-irb